Как проверить правильность заполнения 6-НДФЛ 2024
Приветствую, коллеги! Сегодня мы погрузимся в мир налоговой отчётности и детально разберём, как проверить правильность заполнения формы 6-НДФЛ в 2024 году. Это крайне важный отчёт, и ошибки в нём могут привести к неприятным последствиям. 😨 Поэтому давайте подойдем к этому вопросу с максимальной ответственностью и вниманием. Мы не просто проверим отчёт, мы станем гуру 6-НДФЛ! 🧙♂️
🔍 Разбираемся со Строкой 120 в Разделе 2: Ключевой Момент 🔑
Строка 120 раздела 2 отчёта 6-НДФЛ отражает общую сумму дохода, начисленного работникам с начала года до конца отчётного квартала. Это, пожалуй, один из самых важных показателей, который требует тщательной проверки.
Как это сделать на практике? 🛠️
- Заходим в 1С: Откройте вашу программу 1С, будь то ЗУП или другая конфигурация.
- Переходим в раздел: Найдите раздел «Зарплата и кадры» или аналогичный, где хранится информация о начислениях.
- Ищем "Данные для 6-НДФЛ": В этом разделе отыщите пункт "Данные для 6-НДФЛ".
- Вкладка "Раздел 2": Перейдите на вкладку, посвященную непосредственно разделу 2 отчёта.
- Выбираем период: Укажите отчётный период, за который вы формируете 6-НДФЛ. 📅
- Уточняем подразделение: Если у вас есть обособленные подразделения, выберите нужное, чтобы проверить данные именно по нему.
- Анализируем данные: Теперь вы видите данные, которые должны попасть в строку 120. Сравните их с вашими расчётами.
- В строку 120 попадают все доходы, начисленные сотрудникам за рассматриваемый период, включая зарплату, премии, отпускные и другие выплаты. 💰
- Внимательно проверьте, чтобы все начисления были учтены и не было пропусков или задвоений. 🧐
- Сверяйте эти данные с первичными документами и расчётными ведомостями. 🧾
⚠️ Почему 6-НДФЛ может быть Пустым в 1С ЗУП 2024? 🧐
С 2024 года в 1С ЗУП произошли изменения, которые могут запутать пользователей. Если вы столкнулись с тем, что раздел 1 отчета 6-НДФЛ формируется пустым, даже при наличии выплат, не паникуйте! 🧘♂️
Причина:
- В ЗУП 3.1 начиная с версий 3.1.27.148 и 3.1.28.60 отключили учёт перечисленного налога. 🚫 Это означает, что программа перестала автоматически заполнять раздел 1, который отражает информацию о перечислении НДФЛ в бюджет.
- Это изменение связано с новыми правилами учёта НДФЛ. Теперь акцент делается на удержанном налоге, а не на перечисленном.
- Необходимо проверить настройки вашей программы и убедиться, что учёт НДФЛ ведётся корректно. ⚙️
- Возможно, потребуется внести изменения в учётную политику или настройки программы.
- Обратитесь к специалистам по 1С, если вы не уверены в своих действиях. 🧑💻
📊 Как Проверить 6-НДФЛ: Используем Отчёт «Анализ НДФЛ по Месяцам» 🗓️
Для более детальной проверки 6-НДФЛ, особенно раздела 2, нам понадобится отчёт «Анализ НДФЛ по месяцам».
Где его найти?- Раздел «Налоги и взносы»: Откройте раздел, где собраны все отчёты по налогам и взносам.
- Отчёты по налогам и взносам: Найдите пункт с отчётами.
- Отчёт «Анализ НДФЛ по месяцам»: Запустите нужный нам отчёт.
- Расширенные настройки: Перейдите в «Расширенный» вид настроек.
- Добавляем фильтр: Нажмите кнопку «Добавить фильтр».
- Фильтр по ставке: Установите отбор по ставке 9% (или другой, если применяются разные ставки).
- Закрыть и сформировать: Нажмите кнопку «Закрыть и сформировать», чтобы получить отчёт.
- Этот отчёт покажет вам начисления НДФЛ в разрезе месяцев. 📅
- Сравните данные отчёта с данными в разделе 2 отчёта 6-НДФЛ. ✅
- Убедитесь, что все суммы соответствуют друг другу.
🏦 Сопоставляем 6-НДФЛ с Банковскими Выписками: Важный Шаг 🧾
Налоговые органы активно сравнивают данные 6-НДФЛ с банковскими выписками по расчётным счетам. 🏦 Это делается для выявления возможных нарушений и уклонений от уплаты налогов.
Как это работает?- Налоговики проверяют, соответствуют ли суммы, выплаченные физлицам, с суммами, указанными в 6-НДФЛ.
- Если есть расхождения, это может вызвать вопросы и привести к проверке.
- Соблюдайте правило: Выплачивайте физлицам сумму, равную разнице между начисленным доходом (строка 110) и исчисленным налогом (строка 140). ⚖️
- Сверяйте данные 6-НДФЛ с банковскими выписками, чтобы убедиться в их идентичности. 🧮
- Если есть расхождения, найдите их причину и исправьте ошибки.
🧐 Почему Строки 140 и 160 Могут Не Совпадать? 🤷♀️
В разделе 2 отчёта 6-НДФЛ строки 140 (сумма исчисленного налога) и 160 (сумма удержанного налога) могут не совпадать. Это не всегда ошибка, но требует объяснения.
Причины:- Излишняя выплата: Если работнику была произведена излишняя выплата, с которой был удержан НДФЛ, а затем доход был скорректирован.
- В этом случае сумма исчисленного налога по строке 140 будет меньше суммы удержанного налога по строке 160.
- Проанализируйте ситуацию и убедитесь, что расхождения обоснованы. 🧐
- Если расхождение произошло из-за ошибки, исправьте её и подайте уточнённую декларацию. 📝
🧐 Дополнительные Инструменты Проверки: Сводная Справка 2-НДФЛ 📜
Для дополнительной проверки раздела 2 6-НДФЛ можно использовать "Сводную справку 2-НДФЛ".
Как это сделать?- Настройки отчёта: В расширенных настройках отчёта установите флаг «Период взаиморасчётов».
- Анализируем данные: Сравните данные «Сводной справки» с данными раздела 2 отчёта 6-НДФЛ.
📝 Выводы и Заключение
Проверка 6-НДФЛ — это комплексная задача, требующая внимательности и знания нюансов. 🤓 Мы рассмотрели ключевые моменты:
- Проверку строки 120 раздела 2.
- Причины, почему 6-НДФЛ может быть пустым.
- Использование отчёта «Анализ НДФЛ по месяцам».
- Сопоставление 6-НДФЛ с банковскими выписками.
- Причины расхождений строк 140 и 160.
- Использование "Сводной справки 2-НДФЛ".
Теперь вы вооружены необходимыми знаниями и инструментами для качественной проверки 6-НДФЛ. Помните, что отчётность должна быть точной и достоверной. ✅
❓ FAQ: Часто Задаваемые Вопросы
В: Что делать, если я обнаружил ошибку в 6-НДФЛ?О: Необходимо исправить ошибку и подать уточнённую декларацию в налоговую инспекцию. 📝
В: Как часто нужно проверять 6-НДФЛ?О: Рекомендуется проверять 6-НДФЛ перед каждой сдачей отчёта, а также в процессе работы с данными. 📅
В: Что будет, если я не сдам 6-НДФЛ или сдам его с ошибками?О: За несвоевременную сдачу или ошибки в 6-НДФЛ предусмотрены штрафы. 💰
В: Где можно найти дополнительную информацию по 6-НДФЛ?О: Обратитесь к законодательству, методическим материалам ФНС, а также к специалистам по налоговому учёту. 📚
В: Можно ли автоматизировать проверку 6-НДФЛ?О: Да, современные бухгалтерские программы позволяют автоматизировать многие этапы проверки 6-НДФЛ. 🤖
Надеюсь, это подробное руководство поможет вам в работе! Удачи! 👍